קרן השתלמות היא תכנית חיסכון לשכירים ועצמאים שיתרונה העיקרי הנו הפטור ממס על הקרן ועל
רווחיה, עד תקרת ההפקדה. הפטור ממס ניתן כאשר הכספים נמשכים מהקרן לאחר תקופה קצרה יחסית
של שש שנים מיום פתיחת התכנית. בעבר, נועד החיסכון בקרן לצרכי לימודים, אך כיום ניתן לעשות בו
שימוש לכל צורך והדבר הפך את החיסכון בקרן לפופולארי במיוחד.
מהם יתרונות החיסכון בקרן השתלמות?
הרווחים מהכסף הנחסך באמצעות קרן השתלמות פטורים ממס לאחר תקופת חיסכון של שש שנים
(קיימות אפשרויות לקבלת הפטור גם לאחר תקופה של שלוש שנים במקרים מסוימים, כגון השתלמות
בחו"ל או יציאה לפנסיה)
ההפקדה בקרן השתלמות מוגבלת בתקרה לצרכי מס – לשכיר 1,571 ₪ בחודש, ולעצמאי 1,490 ₪ בחודש
(ניתן להפקיד מעבר למגבלת המס).
ניתן להמשיך את החיסכון גם לאחר שש שנים. יתרונות הקרן נשמרים גם כאשר ממשיכים את החיסכון.
קרן השתלמות היא תכנית החיסכון היחידה בישראל שמאפשרת לחוסך למשוך את החיסכון שצבר כסכום
הוני חד פעמי פטור, הן ממס על הקרן והן ממס על הרווחים. כיוון שכך, חוסכים רבים מעדיפים לא למשוך
את הקרן לאחר 6 שנים ומייעדים את הקרן לגיל פרישה.
ניתן לעבור מקרן לקרן ללא תשלום